各部門、各單位：

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范資金管理，提高資金的使用效率，保障學(xué)校貨幣資金的合理使用和安全，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》及《山東科技大學(xué)財(cái)務(wù)管理辦法》、《山東科技大學(xué)應(yīng)收及暫付款管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)借款和月底結(jié)賬等有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、差旅費(fèi)借款，要求借款人只能借用本次出差所需的費(fèi)用且借款金額不得超過(guò)10000元（特殊情況財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽批）。對(duì)于參加會(huì)議、學(xué)習(xí)考察及短期培訓(xùn)的，借款人需提供部門或單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后的會(huì)議通知等相關(guān)文件方可辦理借款。借款人出差歸來(lái)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)同時(shí)將余款繳回學(xué)校，結(jié)清借款。

二、凡屬設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)、大宗辦公用品購(gòu)置等借款事項(xiàng)，以采購(gòu)計(jì)劃書或采購(gòu)合同和協(xié)議作為借款依據(jù)辦理借款，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。所借款項(xiàng)應(yīng)在設(shè)備、材料等驗(yàn)收后，及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬手續(xù)。

三、需要預(yù)借周轉(zhuǎn)金的業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一由本單位向財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)處根據(jù)具體情況批準(zhǔn)后，在年度內(nèi)使用，期滿另行申請(qǐng)。

四、對(duì)違反規(guī)定，逾期不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員（各學(xué)院內(nèi)部發(fā)生的材料及工程借款除外），學(xué)校將根據(jù)情況增加如下措施：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借、前清后借”的原則，借款人必須一事一借，一事一清，不能一借多用，長(zhǎng)期掛帳。對(duì)有借款而逾期不辦理報(bào)銷手續(xù)或報(bào)銷內(nèi)容與借款事由不相符的借款人，財(cái)務(wù)處將暫停其一切業(yè)務(wù)往來(lái)；對(duì)連續(xù)實(shí)施工資扣款超過(guò)3次的借款人，財(cái)務(wù)處將停止辦理其以后的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)。

（二）教育經(jīng)費(fèi)或科研經(jīng)費(fèi)借款累計(jì)金額5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）且未按規(guī)定時(shí)間報(bào)賬的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處提交書面說(shuō)明和具體還款措施（需財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽批）。否則，財(cái)務(wù)處將暫停該經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目的各項(xiàng)借款業(yè)務(wù)。

五、請(qǐng)報(bào)銷后沒(méi)有及時(shí)辦理資金結(jié)算的教職工，務(wù)必于當(dāng)月月底前辦理結(jié)算。

六、自本月起，每月最后一天下午為月末結(jié)賬時(shí)間，不再對(duì)外辦理業(yè)務(wù)（如遇節(jié)假日向前順延）。

         財(cái)務(wù)處

         二〇〇九年十一月十一日